Ngày 15.04 hàng năm là hạn chót nộp tờ khai và thanh toán thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, tính cho năm tài chính trước đó. Việc hiểu rõ chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro về pháp lý hoặc phát sinh nợ thuế, đặc biệt là đối với những người đang sinh sống, định cư và làm việc tại đây. Bài viết dưới đây của Doslink sẽ cung cấp thông tin đầy đủ về thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, các tính thuế và kê khai thuế theo yêu cầu.
Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là khoản thuế đánh vào tổng thu nhập của người lao động hoặc hộ gia đình trong một năm tài chính. Năm tài chính Mỹ bắt đầu từ 01.10 và kết thúc vào 30.09 năm kế tiếp.
Tổng thu nhập có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau như tiền lương, thu nhập từ đầu tư hoặc lợi nhuận từ việc bán bất động sản, thu nhập từ hưởng lãi suất và cổ tức,… Hiện nay hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ chia ra thành 3 cấp bậc:
- Cấp liên bang: Áp dụng cho toàn bộ công dân Mỹ và được quản lý bởi IRS (Cục Thuế Liên Bang).
- Cấp tiểu bang: Mỗi bang có mức thuế và cơ cấu khác nhau. Thuế này được quản lý bởi cơ quan thuế tiểu bang.
- Cấp địa phương: Áp dụng tại một số thành phố hoặc quận, với mức thuế thường thấp hơn và được quản lý bởi cơ quan thuế địa phương.
Theo đó, thuế thu nhập cá nhân của mỗi người sẽ là phần thuế cộng dồn từ ba cấp này. Tuy nhiên, một số tiểu bang và địa phương không áp dụng thuế thu nhập cá nhân hoặc áp dụng mức thuế rất thấp.
Ai là đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ?
- Công dân Mỹ và thường trú nhân.
- Người nước ngoài có thu nhập nguồn tại Mỹ.
Tầm quan trọng của thuế thu nhập cá nhân với người định cư Mỹ
Những người đang định cư và làm việc tại Mỹ, đặc biệt là thường trú nhân định cư theo diện việc làm EB-3 hoặc đầu tư EB-5 cần thiết phải có sự hiểu biết về chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, vì các lý do:
- Ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập thực tế, từ đó quyết định mức sống và khả năng chi trả của bạn tại Mỹ. Việc hiểu rõ luật thuế sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính và chi tiêu một cách chặt chẽ, khoa học hơn cũng như tận dụng được các khoản khấu trừ thuế hiệu quả.
- Tránh rủi ro pháp lý, gian lận thuế. Việc tuân thủ đúng quy định về thuế giúp bạn tránh được các hậu quả nghiêm trọng như phạt tiền, truy thu thuế, hoặc thậm chí ảnh hưởng đến tình trạng cư trú.
- Nộp thuế thu nhập cá nhân đầy đủ giúp người định cư nhận các quyền lợi dài hạn như lương hưu từ Social Security hoặc Medicare khi về già. Số năm đóng thuế và mức đóng góp ảnh hưởng trực tiếp đến khoản trợ cấp nhận được sau này.
- Quyết định nơi sinh sống: Mức thuế thu nhập cá nhân khác nhau giữa các bang có thể ảnh hưởng đến việc bạn quyết định định cư ở đâu.
Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cấp liên bang mới nhất
Hệ thống thuế thu nhập ở Mỹ được áp dụng theo hình thức lũy tiến, tức là mức thuế suất tăng dần theo mức thu nhập. Người có thu nhập thấp có thể được miễn hoặc giảm thuế, trong khi người có thu nhập cao có thể phải đóng thuế lên tới 40 – 50% tổng thu nhập.
7 mức thuế suất cấp liên bang là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%, áp dụng cho 4 nhóm đối tượng khác nhau. Mức thuế suất này sẽ được điều chỉnh hàng năm để phản ánh sự thay đổi của lạm phát.
Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2024
Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2024, áp dụng vào kỳ khai thuế năm 2025, tức ngày 15.04.2025.
Thuế suất | Độc thân | Vợ chồng khai thuế chung | Vợ chồng khai thuế riêng | Chủ hộ |
10% | Dưới 11.600 | Dưới 23.200 | Dưới 11.600 | Dưới 16.550 |
12% | 11.601 – 47.150 | 23.201 – 94.300 | 11.601 – 47.150 | 16.551 – 63.100 |
22% | 47.151 – 100.525 | 94.301 – 201.050 | 47.151 – 100.525 | 63.101 – 100.500 |
24% | 100.526 – 191.950 | 201.051 – 383.900 | 100.526 – 191.950 | 100.501 – 191.950 |
32% | 191.951 – 243.725 | 383.901 – 487.450 | 191.951 – 243.725 | 191.951 – 243.700 |
35% | 243.726 – 609.350 | 487.451 – 731.200 | 243.726 – 365.600 | 243.701 – 609.350 |
37% | 609.351 trở lên | 731.201 trở lên | 365.601 trở lên | 609.351 trở lên |
Đơn vị: USD
Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2025
Khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2025, áp dụng vào kỳ khai thuế năm 2026, tức ngày 15.04.2026.
Thuế suất | Độc thân | Vợ chồng khai thuế chung | Vợ chồng khai thuế riêng | Chủ hộ |
10% | Dưới 11.925 | Dưới 23.850 | Dưới 11.925 | Dưới 17.000 |
12% | 11.926 – 48.475 | 23.851 – 96.950 | 11.926 – 48.475 | 17.001 – 64.850 |
22% | 48.476 – 103.350 | 96.951 – 206.700 | 48.476 – 103.350 | 64.851 – 103.350 |
24% | 10.,351 – 197.300 | 206.701 – 394.600 | 103.351 – 197.300 | 103.351 – 197.300 |
32% | 197.301 – 250.525 | 394.601 – 501.050 | 197.301 – 250.525 | 197.301 – 250.500 |
35% | 250.526 – 626.350 | 501.051 – 751.600 | 250.526 – 375.800 | 250.501 – 626.350 |
37% | 626.351 trở lên | 751.601 trở lên | 375.801 trở lên | 626.351 trở lên |
Đơn vị: USD
Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Mức lương trung bình ở Mỹ rơi vào khoảng từ 55.000 – 75.000 USD/năm, tùy tiểu bang. Các tiểu bang như California, Massachusets, New York, New Jersey, Colorado,… có mức lương trung bình khá cao. Mức thuế đánh vào thu nhập cá nhân của người lao động sẽ khác nhau tùy tiểu bang, dao động từ 10 – 13.3%. Trong đó các tiểu bang California, Hawaii, Oregon,… có mức thuế cao nhất.
Ngược lại, trong 50 tiểu bang ở Mỹ, có 9 tiểu bang miễn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Tennessee: đã loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập từ năm 2021
- Texas: Dù đang không áp dụng thuế thu nhập, nhưng lại áp thuế tài sản khá cao.
- Washington: Dù không có thuế thu nhập cá nhân truyền thống, nhưng gần đây đã áp dụng một loại thuế vốn cho những người có thu nhập cao (trên $250,000).
- Wyoming: Không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân mà còn có mức thuế tài sản và bán hàng thấp.
- New Hampshire: hiện không đánh thuế trên tiền lương, nhưng vẫn áp dụng thuế trên lợi tức đầu tư và lãi suất.
Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân
- Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction).
- Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions).
- Khoản điều chỉnh trên tổng thu nhập (Above-the-line-Deductions).
- Tín dụng thuế (Tax Credits).
Khấu trừ tiêu chuẩn là khoản giảm trừ cố định mà IRS cho phép tất cả người nộp thuế sử dụng nếu họ không chọn khấu trừ chi tiết (Itemized Deduction). Mức giảm trừ tiêu chuẩn thay đổi theo năm và tình trạng khai thuế. Ví dụ, khẩu trừ tiêu chuẩn năm 2024 là:
| Nhóm đối tượng | Mức khấu trừ (USD) |
| Độc thân hoặc vợ chồng khai thuế riêng | 14.600 |
| Vợ chồng khai thuế chung hoặc người góa vợ/góa chồng đủ điều kiện | 29.200 |
| Chủ hộ | 21.900 |
Lưu ý: Mức khấu trừ này sẽ không áp dụng cho những ai sinh trước ngày 01.01.1960, bị khiếm thị, hoặc vợ/chồng nằm trong danh sách người phụ thuộc của một người khác (khi vợ chồng khai thuế chung).
Nếu tổng chi phí hợp lệ vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể lựa chọn khấu trừ chi tiết. Các khoản giảm trừ chi tiết phổ biến:
- Lãi vay thế chấp nhà: Áp dụng cho khoản vay tối đa $750.000.
- Thuế địa phương và tiểu bang (SALT): Giới hạn ở $10.000 mỗi năm.
- Chi phí y tế: Phần chi phí y tế vượt quá 7.5% tổng thu nhập điều chỉnh (AGI).
- Đóng góp từ thiện: Thường là 60% AGI cho tiền mặt, thấp hơn cho hiện vật.
- Thiệt hại từ thiên thai: Áp dụng cho thiệt hại được chính phủ công nhận, sau khi trừ đi $100 và 10% AGI.
Các khoản khấu trừ khác có thể được yêu cầu như: tín dụng thuế, lãi vay sinh viên, chi phí giáo dục, bảo hiểm cho người tự kinh doanh,…
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Có 5 bước để khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ:
- Bước 1: Xác định tổng thu nhập (như lương, thưởng, đầu tư, thu nhập…)
- Bước 2: Áp dụng các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân
- Bước 3: Áp dụng khung thuế suất lũy tiến
- Bước 4: Tính thuế tiểu bang và địa phương (nếu có).
- Bước 5: Tính tổng số thuế phải nộp
Tổng hợp, kiểm tra hệ thống thuế thu nhập cá nhân bằng cách cộng tất cả các khoản thuế liên bang, tiểu bang và địa phương để ra tổng số tiền thuế phải nộp trong năm tài chính.
Lưu ý dành cho thường trú nhân khi kê khai & nộp thuế thu nhập ở Mỹ
- Luôn cập nhật thông tin về các thay đổi trong luật thuế hàng năm.
- Nếu tình huống tài chính cá nhân phức tạp, hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế.
- Lưu giữ tất cả các chứng từ và hóa đơn liên quan đến thu nhập và chi tiêu.
Một số kinh nghiệm kê khai thuế thu nhập cá nhân cho người mới nhập cư Mỹ hiệu quả
- Xác định thông tin nhận dạng của người nộp thuế như mã số an sinh xã hội.
- Tìm hiểu kỹ về nghĩa vụ kê khai thuế của thường trú nhân Mỹ.
- Tận dụng tối đa các khoản khấu trừ như chi phí y tế, lãi vay, thế chấp.
- Ưu tiên đóng góp vào tài khoản hưu trí/tín thuế.
- Chuẩn bị đầy đủ các chứng từ cần thiết để kê khai thuế.
- Tuân thủ thời hạn kê khai và nộp thuế: Lưu ý thanh toán thuế trước hạn chót để tránh hình phạt và tiền lãi phát sinh.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ đóng vai trò thiết yếu đối với người định cư về mặt pháp lý lẫn tài chính. Việc hiểu rõ các quy định, từ mức thuế suất, giảm trừ cho đến tín thuế Mỹ giúp người định cư tối ưu hóa các lợi ích và tránh rủi ro pháp lý. Đây cũng là bước quan trọng để hòa nhập vào hệ thống kinh tế – xã hội Mỹ, đảm bảo sự ổn định lâu dài cho bản thân và gia đình.
Xem thêm các tin tức EB-3
